Si emites boletas de honorarios, cotizar para tu pensión y tu salud no es opcional: la Ley 21.133 lo hizo obligatorio, y el mecanismo es la retención que el SII aplica a cada boleta. Desde enero de 2026 esa retención es de 15,25%, tres cuartos de punto más que el 14,5% de 2025. Pero lo retenido no va directo a tu AFP: el monto definitivo se calcula una vez al año, en la Operación Renta. Entender cómo funciona ese cálculo te ayuda a elegir bien entre cobertura total y parcial.
Cómo se calcula tu cotización
- Renta imponible: corresponde al 80% del total bruto de las boletas que emitiste el año anterior. En la Operación Renta 2026 se calcula sobre lo que boleteaste en 2025.
- Retención por boleta: 15,25% en 2026, 16% en 2027 y 17% en 2028. Es un anticipo, no el monto final.
- Orden de pago: con lo retenido se cubren primero los seguros (invalidez y sobrevivencia, accidentes del trabajo y Ley SANNA), luego la salud y al final tu cuenta en la AFP.
- Tope: la renta imponible tiene un tope anual equivalente a 12 veces el tope mensual. En la Operación Renta 2026 se usa el de 2025, de 87,8 UF mensuales.
- Quiénes no están obligados: quienes boletearon menos de cinco ingresos mínimos en el año ($2.767.765 para la Operación Renta 2026), los pensionados, y las mujeres de 50 años o más y los hombres de 55 o más al 1 de enero de 2018.
A diferencia de un trabajador con contrato, cuyo empleador paga las cotizaciones cada mes, tú no ves el descuento previsional hasta abril. Por eso conviene revisar en marzo cuánto boleteaste el año anterior y estimar qué parte de la retención se irá a cotizaciones.
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Cobertura total o parcial
Durante la transición de la ley puedes elegir sobre qué parte de tu renta imponible cotizar. La opción se marca en la Operación Renta, en el sitio del SII.
| Aspecto | Cobertura total | Cobertura parcial (2026) |
|---|---|---|
| Base para salud y pensiones | 100% de tu renta imponible | 80% de tu renta imponible |
| Devolución de impuestos | Menor | Mayor |
| Ahorro en tu AFP | Mayor | Menor, y reduce tu pensión futura |
| Licencias médicas y subsidios | Calculados sobre el 100% | Calculados sobre el 80% |
| Vigencia | Siempre | Desaparece en la Operación Renta 2028 |
La parcial deja más plata en abril, pero esa diferencia sale de tu pensión y de tus licencias médicas futuras. Si puedes prescindir de esa devolución extra, la cobertura total te protege mejor.
Qué te da cotizar, y qué no
Al pagar tus cotizaciones en la Operación Renta obtienes cobertura en salud, pensiones, accidentes del trabajo, asignación familiar y Ley SANNA. Esa cobertura rige desde el 1 de julio del año en que pagas hasta el 30 de junio siguiente, y se renueva solo si vuelves a cotizar el año siguiente.
Lo que no tienes es seguro de cesantía: las boletas de honorarios no dan acceso a ese beneficio, a diferencia de un contrato de trabajo. Y si nunca te afiliaste a una AFP, la ley te asigna a la que ganó la licitación de nuevos afiliados, hoy AFP Uno.
Si tus boletas no llegan a cinco ingresos mínimos al año, no estás obligado a cotizar, pero puedes hacerlo de forma voluntaria. Si no lo haces, puedes llegar a la edad de jubilar con años completos sin aportes en tu cuenta.
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Si además tienes un contrato
Si durante el año trabajaste con contrato y también emitiste boletas, la cotización por honorarios se calcula solo sobre la parte de tu renta que no quedó cubierta por las cotizaciones de tu contrato, hasta completar el tope. Si tu sueldo ya se acerca a ese tope, tus boletas pueden terminar cotizando poco o nada.
En ese caso, revisa con calma la propuesta que arma el SII: cruza datos de tu empleador, tu AFP y la mutual, y un error en cualquiera de esas fuentes puede cobrarte de más o de menos.
Antes de tu próxima Operación Renta, revisa en tu AFP cuánto se abonó realmente a tu cuenta el año pasado y elige la cobertura con esa cifra a la vista, no a última hora del plazo de declaración.
