Si emites boletas de honorarios, un mes puedes facturar $1.500.000 y al siguiente apenas $400.000. A eso se suma que desde el 1 de enero de 2026 la retención del SII subió a 15,25%: de una boleta de $1.000.000 recibes $847.500, no el monto que aparece en el papel. Un presupuesto pensado para un sueldo fijo que llega el día 30 no resiste ese vaivén y se queda corto justo el mes que menos facturaste. Con ingresos variables, el método tiene que ser otro.
Cuánto te llega realmente de cada boleta
La retención se aplica sobre el monto bruto. Antes de presupuestar, o de fijar un precio con un cliente, mira cuánto llega de verdad a tu cuenta.
| Monto bruto de la boleta | Retención SII (15,25%) | Monto líquido |
|---|---|---|
| $300.000 | $45.750 | $254.250 |
| $500.000 | $76.250 | $423.750 |
| $800.000 | $122.000 | $678.000 |
| $1.000.000 | $152.500 | $847.500 |
| $1.200.000 | $183.000 | $1.017.000 |
Si acordaste con tu cliente un monto líquido, pídele que emita la boleta por el bruto que corresponde a ese líquido. Y recalcula tu tabla cada enero: la retención sube a 16% en 2027 y a 17% en 2028.
Cinco pasos para armar el presupuesto
- Calcula tu base con el mes más bajo real: revisa tus boletas líquidas de los últimos 12 meses y toma el monto más bajo, no el promedio. El promedio esconde los meses malos. Si recién empiezas y no tienes ese historial, usa el ingreso de tu cliente más estable y recórtalo un 20% hasta acumular datos.
- Trabaja siempre con el líquido: el monto bruto de la boleta no es lo que puedes gastar. Todo el presupuesto se arma sobre lo que efectivamente llega a tu cuenta.
- Cubre primero los gastos fijos con la base: arriendo, cuentas básicas, plan de salud y deudas van primero. Si tu base no alcanza para cubrirlos, ese es el problema a resolver antes que cualquier otro.
- Manda el excedente de los meses buenos a una cuenta aparte: en un mes de $1.200.000 líquidos con una base de $500.000, los $700.000 restantes no son ingreso normal. Destina al menos la mitad a una reserva hasta juntar dos meses de base cubiertos.
- Separa un monto para abril: la Operación Renta puede devolverte parte de lo retenido o dejarte con un saldo a pagar. Guardar una parte de cada mes bueno evita que ese resultado te tome por sorpresa.
Entérate más: Fondo de emergencia: cuántos meses de gasto ahorrar según tu tipo de ingreso
Qué pasa con la retención en la Operación Renta
La retención no es un impuesto que se pierde: funciona como un anticipo. En la Operación Renta de abril, el SII usa lo retenido durante el año anterior para pagar tus cotizaciones obligatorias de pensión, salud y seguros. Lo que sobra se compara con tu impuesto anual, y según tu tramo de ingresos puede volver como devolución o dejarte un saldo pendiente.
Esa cotización anual es la que te da cobertura. Según el SII, las coberturas de quienes cotizan por honorarios rigen desde el 1 de julio de cada año hasta el 30 de junio del siguiente, así que un mes sin boletas no te deja sin salud de inmediato. Lo que sí define tu protección es cuánto emitiste el año anterior.
Por eso no cuentes una posible devolución como ingreso del mes. Úsala para engordar tu reserva o para un aporte voluntario a tu AFP. La retención financia la cotización mínima obligatoria, pero no reemplaza un ahorro propio si quieres una pensión mayor.
Entérate más: ¿Cuánto te devuelven en la Operación Renta si emites boleta de honorarios?
Si tienes un cliente fijo o varios clientes chicos
Con un solo cliente que paga honorarios parecidos cada mes, puedes presupuestar casi como un trabajador dependiente. El riesgo real es otro: si ese cliente se va, pierdes tu base completa de un mes a otro. En ese caso, la reserva debe cubrir varios meses, no solo uno flaco.
Con varios clientes chicos y proyectos puntuales pasa lo contrario: hay meses con varias boletas juntas y meses sin ninguna. Ahí la base debe salir del peor mes de los últimos doce, no de los últimos seis, porque un semestre bueno puede maquillar un mal año. Identifica cuál de los dos perfiles te describe antes de fijar tu base: es la decisión que más cambia el resto del presupuesto.
Revisa esta semana tus boletas del último año, anota tu mes líquido más bajo y abre una cuenta aparte para el excedente. Cuando tengas dos meses de base guardados, recién entonces sube tu gasto variable.
